SITUAZIONE GIORNALIERA

Quadro contabile riassuntivo nel quale sono esposti, a fine giornata, i saldi di singoli conti o di speciali servizi. Nelle banche di grande dimensione vengono compilate molteplici situazioni giornaliere, distinte per i vari uffici. Le più importanti sono quelle di cassa suddivise in situazione giornaliera di cassa contanti e situazione giornaliera di cassa cambiali; le situazioni corrispondenti per il servizio incassi; la situazione giornaliera della posizione dei cambi. Dall’ufficio contabilità viene compilata, inoltre, la situazione giornalieragenerale. Essa comprende i saldi di tutti i conti della banca, che vengono paragonati con i saldi del giorno precedente, con particolare riguardo alle “disponibilità” e agli “impieghi”. Ogni filiale deve compilare la sua situazione giornaliera e comunicarla, secondo i mezzi disponibili nella specifica organizzazione di ogni banca, alla sede centrale che sarà così in grado di redigere la situazione giornaliera della contabilità generale. Con l’espressione“situazione giornaliera” si indica anche il prospetto riassuntivo della consistenza di parte del patrimonio della banca.